نظرة عامة حول

إفلاس المنشآت وتصفية الشركات

تتعرض كثير من المشاريع التجارية لأزمات مالية، نتيجة أسباب عدة كعدم أخذ الاحتياطات اللازمة مسبقاً، وعدم وضع خطة العمل المناسبة التي من شأنها التعامل مع مثل هذه الأزمات، وعدم إيلاء الاهتمام الكافي لعمليات التسويق والترويج، وغيرها العديد، وبالنسبة لأصحاب هذه المشاريع، فإن أولى الحلول التي يفكرون بها لمواجهة الأزمة، قد تتمثل في إعلان إفلاسهم ورغبتهم في الخروج من السوق.

ومن جانبهم، لا يتفق الخبراء مع هؤلاء الأشخاص كثيراً، وفي سبيل ذلك يدعونهم للتريث أولاً واستغراق الوقت الكافي في البحث عن المشورة السديدة من أهل الاختصاص؛ لفهم جميع الخيارات المتاحة أمامهم. ولهذا ينبغي أن يكون الإفلاس أو تصفية المشروع، هما آخر ما يتم اللجوء إليه عند التعرض لهذه الأزمات.

 طلب المشورة والدعم

عندما يبدأ نشاطك التجاري في المعاناة من تراكم الديون، عندها ستشعر كما لو أنك قد أفلست وأن تصفية مشروعك هو الخيار الوحيد أمامك. ولكن ينصحك الخبراء قبل اتخاذك لأي خطوة، بضرورة طلب المشورة من المختصين بهذا الشأن؛ ذلك إنهم قد يرشدونك إلى طرق مختلفة لسداد ديونك، بحيث لا تنطوي هذه الطرق على الإفلاس أو إغلاق نشاطك.

الفهم الصحيح لمفهومي الإفلاس والتصفية

الإفلاس والتصفية هما من طرق التعامل مع الديون التي يعجز سدادها.

بالنسبة لمفهوم الإفلاس، فإنه ينطبق فقط على الأفراد(وليس الشركات)، وعندما تصبح مفلساً، فإنه سيتم الإعلان عن عدم قدرتك على سداد الديون من خلال القوانين والتشريعات المتبعة في بلدك. والتي تعمل بدورها على تخليصك من معظم هذه الديون، من ثم سيتوقف محصلو الديون عن التواصل معك. ومن الجدير بالذكر أن الإفلاس يستمر لمدة ثلاث سنوات، وقد يؤثر على مستقبلك المالي، ولذلك ينبغي أن تلجأ إلى هذا الأمر كحل أخير.

فيما يتعلق بالتصفية، فإنها تنطبق فقط على الشركات، وعندما تعجز هذه الأخيرة عن سداد ديونها وتضطر للتصفية، فإنها تتوقف عن تشغيل عملياتها، وتُباع أصولها التجارية؛ في محاولة لسداد هذه الديون.

كيف يتم تطبيق الإفلاس والتصفية على نشاطك التجاري؟

إذا كنت تدير منشأة فردية أو بالشراكة مع أحد الأشخاص، فإنك يمكن أن تصبح أنت أو شريكك مُفلسين كأفراد( وهذا يعني أن النشاط التجاري نفسه لا يُفلس).

أما إذا كنت تدير نشاطك التجاري ضمن شركة، تمتلك ديوناً كثيرة لا يمكن السيطرة عليها، عندها فإن هذه الشركة، لن تستطيع متابعة عملياتها، وستقع أمام هذه الخيارات الثلاثة الأكثر شيوعاً وهي: تصفية النشاط، الخضوع للإدارة الطوعية أو الحراسة القضائية.

طرق التعامل مع الديون( بالنسبة للمنشآت الفردية أو الشراكات)

إذا كان نشاطك التجاري، لديه الكثير من الديون المتراكمة، فإنه ينبغي عليك طلب المساعدة على الفور من المختصين الماليين كالمحاسبين، فهؤلاء قادرون على تقييم وضعك بالشكل الصحيح، وإعطائك النصائح اللازمة حول كيفية إدارتك لهذه الديون. وربما يرشدونك للتحدث مع الدائنين( أفراداً كانوا أم شركات)، بحيث تطلب منهم منحك المزيد من الوقت لسداد كافة ديونك، أو حتى قبول دفعات مالية أقل؛ لتسويتها.

ويمكن للمستشار المالي الخاص بك، أن يضع أمامك أربعة خيارات للتعامل مع هذه الديون، وهي تشمل:

• إعلان النية
• توقيع اتفاقية الديون
• توقيع اتفاقية الإعسار الشخصي
• شهر الإفلاس

وفيما يتعلق باتفاقيات تحصيل الديون والإعسار الشخصي، فإنها تقع ضمن إطار عملية الإفلاس، وهذا يعني:

• إذا لم يقبل الدائنون هذه الاتفاقيات، فإن بإمكانهم اتخاذ قرار دعوتك إلى المحكمة، لتعلن إفلاسك وسوف يتم إشهار هذا الإفلاس من خلال وثيقة قانونية، يستطيع رؤيتها جميع الأشخاص.

إعلان النية

خلال هذه الخطوة، يمكنك تجميد معظم الديون الخاصة بك، لمدة 21 يوماً عن طريق تقديم طلب إعلان النية، الأمر الذي يمنحك بعض الوقت، للنظر فيما يمكنك القيام به لإدارة ديونك.

اتفاقية الديون

عن طريق هذه الاتفاقية، يمكنك أن تتقدم بطلب لتسوية الديون من خلال:

• دفع مبلغ إجمالي، أقل من المبلغ الذي تدين به.
• سداد الديون الخاصة بك على أقساط.
• تجميد الديون لفترة معينة، وبالتالي لن تحتاج سدادها؛ حتى تستطيع الوقوف على قدميك مرة أخرى.

وحتى يتم إعداد هذه الاتفاقية، فإنه ينبغي الحصول على موافقة الغالبية العظمى من الدائنين. كذلك ينبغي عليك أن تُلبي شروطاً معينة لتكون مؤهلاً للقيام بهذه الخطوة، بما في ذلك الحفاظ على الدخل والأصول والديون تحت حد معين.

اتفاقية الإعسار الشخصي

تُتيح لك هذه الاتفاقية، سداد ديونك بطريقة تتناسب مع وضعك المالي. وهي تشبه إلى حد ما اتفاقية الديون، إلا أنه لا ينبغي أن تكون ديونك وأصولك ودخلك تحت حد معين.

ينبغي أن تدرك أيضاً أنه بالتوقيع على هذه الاتفاقية، قد ينتهي بك الأمر لدفع أموال أكثر مما لو أعلنت إفلاسك، ولهذا احرص على التأكد من فهمك لجميع العواقب المترتبة على كل قرار قبل اتخاذك له.

شهرالإفلاس

هناك طريقتان لشهر لإفلاس:

• يمكنك أن تتطوع بنفسك لإعلان إفلاسك.
• يمكن للدائنين( الأفراد أو الشركات) التقدم بطلب للمحكمة ليعلنوا إفلاسك.

وأن تصبح مفلساً يعني، أن أحد الأمناء المرخص لهم، سيتولى مسؤولية التحكم بمعظم مصادرك المالية، وسيحاول سداد ديونك الخاصة، ويمكن أن يحدث ذلك عن طريق بيع الأصول الخاصة بنشاطك التجاري( على الرغم من أنه يمكنك الاحتفاظ ببعض أنواع الأصول كالمتعلقات الشخصية)، وكذلك تحصيل أي دخل تكسبه بما يتجاوز الحد المسموح لك.

من الجدير بالذكر أن الإفلاس يستمر عادة لمدة ثلاث سنوات، وخلال هذه المدة سيتم فرض قيود عليك، على سبيل المثال، قد تفرض عليك قيود تمنعك من إدارة أي شركة، أو حتى قيوداً أخرى تمنعك من مزاولة بعض الحرف أو المهن.

طرق التعامل مع الديون( بالنسبة للشركات)

خلافاً للمنشآت ذات الفرد الواحد أو الشراكات، فإن الشركات هي عبارة عن كيانات قانونية مستقلة، وفيها تُستخدم ترتيبات مختلفة؛ لإدارة إعسارها( حيث ديون الشركة المتراكمة لا يمكن السيطرة عليها).

وهنا أيضاً ينبغي عليك طلب المساعدة على الفور من المختصين الماليين كالمحاسبين؛ لمساعدتك على تقييم وضعك بالشكل الصحيح، وإعطائك النصائح اللازمة حول كيفية إدارتك لهذه الديون، واقتراح جميع الخيارات التي يمكنك اللجوء إليها، والتي تشمل:

الإدارة الطوعية

إذا قررت اعتماد هذا الخيار لشركتك، عندها سيتم تعيين شخصاً مسؤولاً، يتولى جميع مهامها ويسيطر على عملياتها، ويشترط في هذا المسؤول ألا يكون جزءاً من شركتك، وهو بدوره سيحاول:

• إنقاذ وضع الشركة أو الحفاظ على نشاطها التجاري.
• تعديل وضع الشركة، بما يتيح لها سداد ديونها بأفضل طريقة، دون الدخول مباشرة في مرحلة تصفيتها.

التصفية

إذا لم يتم إنقاذ وضع الشركة من خلال الإدارة الطوعية، فإنها ستدخل مرحلة التصفية. وتنطوي هذه المرحلة على بيع جميع الأصول التجارية، وسداد الدائنين، من ثم توزيع أية أصول متبقية على الشركاء أو المساهمين وأخيراً يتم حل جميع أعمال الشركة.

وخلال هذه العملية، يتم تعيين أحد الأشخاص الذين لا يمثلون جزءاً من شركتك، لمتابعة هذه العملية.

الحراسة القضائية

يمكن لشركتك أن تدخل مرحلة الحراسة القضائية، في حال أراد الدائن المضمون، تعيين أحد الأشخاص ويطلق عليه(المتلقي)؛ لجمع وبيع الأصول الخاصة بشركتك، من أجل سداد ديونها. والدائن المضمون هو الذي يكون دينه مضموناً برهن أو جزء من ممتلكات المدين.

هذا وقد تطبق شروط مختلفة على الاتفاقية مع الدائن المضمون( على سبيل المثال، في بعض الاتفاقيات، يسمح للدائن المضمون، ببيع أصول محددة من الشركة لسداد الدين).

يجدر بالذكر أن الشركة يمكن أن تخضع للإدارة الطوعية والحراسة القضائية في الوقت ذاته.